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終活と税金—シンプルライフへの税の活用 the Final Stage

アンチエイジング税務9:税金を取り戻す・・更正の請求

 質  問

 昨年の申告の際、家内が70歳になったのを忘れていて、老年者であることを申告書に記載しませんでした。

このような場合は、年が変わった今からでも請求できるのでしょうか?

 

ヒ ン ト

 

できます。

 

 その前に70歳の数え方ですが、29年分の申告では、平成29年12月31日現在で70歳のかたが該当します。大晦日が誕生日の場合もありますから、ワカリヤスク表現しますと昭和23年1月1日以前生まれた人が該当します。この点を確認しましょう。

 

 配偶者控除は38万円ですが、老人控除配偶者に該当しますと48万円の控除がされます。差額の10万円分だけ所得税を多く払っておられたことになりますので「更正の請求」という手続きをします。この用紙は税務署の個人課税部門に行かれますと入手できます。国税庁のホームページでも取れます。

 

 書式はあなたが当初に申告された平成29年分の数字を左側(申告した額)に書き、正しい数値を右の欄(請求額)に記入して対比して差額の税額が出るようになっています。税率を計算する箇所が分かりにくいかもしれませんが、税率を誤りなく乗じますと計算が終了します。復興特別所得税の欄への記入を忘れないようにしましょう。

 

 還ってくる税金はあなたの預金口座に振り込まれる方法によるか、郵便局の窓口で受取されるか選ぶことができます。このことは書式の一番下に書きます。

 

 所得税の更正の請求をされますと、やがて市役所からも市府民税の還付通知がきます。

 

 貴方は昨年分について老年になられたことを今、気づかれましたが、もっと年数が経った場合には、いつまで遡って救済されるのかですが、法定申告期限(3月15日)から5年まで可能です。あなたのように申告義務がある場合には法定申告期限が起算日になります。

 

 ところが医療費控除の還付を受けるためのような、申告義務がない場合の還付申告書を誤って記入した場合は法定申告期限ではなく「申告書を提出した日」から起算します。

 例えば、サラリーマンで(通常は申告義務がなく、年末調整で済んでいた人が)所得税の法定申告期限である3月15日を過ぎてから気が付かれて、医療費控除の還付を請求する申告書をその年の5月10日に税務署に提出された場合は、6年後の5月10日が期限になります。

 

 アドバイス

 現行法は5年前までですが、(法令が改正された)平成23年12月1日より前に提出された場合は5年でなく、わずか1年ですので注意しましょう。

 

 これらの切り口から最善の道を見出すためには、関連する他の法律、登記制度、遺言制度、社会保険、不動産取引などの各分野が影響しますので他分野の専門家との連携が有効です。着色部分が今のテーマです。

事業整理の判断 資産・負債・PCデータの整理 税金の払い過ぎがないか
成年後見・信託 相続への備え・・・遺言・遺留分と税金 更正の請求
認知症リスク 不動産整理の税務判断 相続税の税務調査への備え
(2019/01/18 20:19:00)

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過去のトピックスとイベントのご案内

※こちらに掲載のイベントは既に終了しておりますのでご注意ください。

フォアユ—セミナーが10月12日に開催されます
日 時: 10月12日(木曜)14時から16時まで
場 所: 地下鉄御堂筋線江坂駅前の江坂東急REIホテル 3階「みやび」の間(06−6338−0109)
江坂駅徒歩1分
江坂東急REIホテルHP:
https://www.esaka.rei.tokyuhotels.co.jp 
対 象: 消費税が関係するすべての部署の方
その他: 無料です。ご友人のかたもご一緒にどうぞ。
テーマ 『消費税10%超時代を生き抜く、負けない経営のすゝめ』
講 師 脇 大輝先生(税理士・認定事業再生士補)
目 次 第一部 「○○に目をこらせば、経済がみえてくる!」(約50分)
  • 御堂筋線は大阪経済の縮図
  • 「消費税サービス」は禁止ってどうして?
  • 税抜表示に隠された、とある業界の悲劇
  • 軽減税率、同じ「水」でも8%と10%の不思議
  • 「逆進性の緩和」という難しいコトバ

休憩:10分

第二部 「商品と価格の甘酸っぱい関係」(約50分)
  • 消費税を「転嫁」できない場合の「損失額」を知っていますか?
  • 消費税の転嫁は商品のパワーで決まる
  • 資金繰りを誤ると会社は潰れます
  • 「価格の決定」は、「会社経営」ということ
  • 御社の「それを買う理由」は何ですか?

質疑応答:セミナー終了後、個別のご質問も受け付け致します

※当日ご参加頂いた方には、『これで安心!消費税増税対応チェックリスト』を差し上げます。

情報セキュリティを最高レベルへ
UTM(統合脅威管理)、ウィルスチェックの多層防御で外からの攻撃に備え、内ではクラウド+NASで大切な情報を守ります。
診断ツールによって不正な発信を検知・遮断することで、セキュリティレベルを引上げました。
平成28年からトップページが改まりました。
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